Wenn Sie Ihre Steuererklärung ans Finanzamt abgegeben haben, prüfen deshalb die Finanzbeamte, was für Sie günstiger ist und womit Sie der Staat finanziell mehr unterstützt ("Günstigerprüfung"). Welchem Elternteil stehen bei einer Scheidung die Kinderfreibeträge zu? Allerdings wirken sich die Freibeträge auf die Höhe der zu entrichtenden Kirchensteuer und des zu zahlenden Solidaritätszuschlags aus. Steuerklasse 2 bietet von allen Lohnsteuerklassen die meisten Freibeträge: Alleinstehende Arbeitnehmer mit Kind, die die Voraussetzungen für die Lohnsteuerklasse 2 erfüllen, müssen den Wechsel in diese Steuerklasse schriftlich beim Finanzamt beantragen. Für Witwen und Witwer mit Kind gilt jedoch im Todesjahr des Ehepartners sowie im Folgejahr das sogenannte Gnadensplitting. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Kinder beim Vater oder bei der Mutter leben. Wie hoch ist der Kinderfreibetrag? Eltern dürfen nur eine Form der Steuererleichterung bekommen: Kindergeld oder Kinderfreibetrag. Hast du nur ein Kind, kann die Anzahl der Kinderfreibeträge 1,0 sein, wenn du den Kinderfreibetrag änderst. Es sind jedoch einige Voraussetzungen zu erfüllen, um als alleinerziehende Mutter oder Vater der Steuerklasse II zugeordnet zu werden. Mit dem Kinderfreibetrag werden von den 50.000 Euro die 7.812 Euro abgezogen, damit schrumpft ihr zu versteuerndes Einkommen auf 42.188 Euro. Sowohl Kindergeld als auch Kinderfreibetrag sind also steuerbegünstigt. Im Einzelnen ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und damit die Steuerklasse II an die folgenden Anforderungen geknüpft [1]: Der Steuerpflichtige muss alleinstehend sein. Störfaktor Nebenbeschäftigungen Wenn das Kind bei beiden Elternteilen gemeldet ist erhält derjenige Elternteil den Entlastungsbetrag, der … So viel Steuern würden Sie also mit dem Kinderfreibetrag sparen. 2 Der Wechsel von der Steuerklasse III oder V in die Steuerklasse IV ist auch auf Antrag nur eines Ehegatten möglich mit der Folge, dass beide Ehegatten in die Steuerklasse IV eingereiht werden. Das Formular „Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)“ wurde aufgehoben. Hinweis: Nur einer der Elternteile kann nach einer Scheidung die Steuerklasse II erhalten. Tritt eines dieser Ereignisse im Laufe eines Kalenderjahres ein, wird der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende für jeden Monat, in dem die Voraussetzungen gem. Der Entlastungsbetrag liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Kalenderjahr (also 159 Euro monatlich). Zahlt der unterhaltspflichtige Elternteil nicht zu mindestens 75% den Unterhalt, kann der Elternteil, der die Kinder betreut, den kompletten Freibetrag für sich beanspruchen. Diesen Absetzbetrag für Alleinverdiener gibt es in Deutschland nicht. Die Steuerklasse 2 steht derselben Gruppe von Steuerzahlern offen wie Steuerklasse 1, also Ledigen, Geschiedenen, Verwitweten oder dauerhalt getrennt Lebenden. Voraussetzung ist, dass das Kind in deren Haushalt lebt, oder sie gegenüber dem Kind unterhaltspflichtig sind. Der Staat unterstützt Eltern mit dem sogenannten Kinderfreibetrag: 7.812 Euro dürfen Eltern pro Kind im Jahr 2020 verdienen und einnehmen, ohne dafür Steuern zu zahlen. Der Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung der Kinder steht je zur Hälfte beiden Elternteilen zu, unabhängig von den Unterhaltszahlungen. Geschiedene Elternpaare mit einem oder mehreren Kindern teilen sich bei der getrennten Steuererklärung den Freibetrag für das Existenzminimum der Kinder, wie das Familienministerium auf https://familienportal.de/familienportal/familienleistungen/ erklärt. auch nur 3.678 € Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende kann nur in Steuerklasse II beachtet werden. Steuerklasse 2 gilt grundsätzlich ausschließlich für Alleinerziehende. Für wen gilt die Lohnsteuerklasse 2? Seit 1. Die Steuerklasse II kann damit auch für volljährige Kinder gewährt werden, wenn dem Arbeitnehmer hierfür ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld zusteht. Allerdings muss mindestens ein Kind unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige angemeldet sein und auch dort leben. Steuerklasse 2 gilt allgemein als die Klasse für Alleinerziehende mit Kind. In den letzten zwölf Monaten haben Sie aber insgesamt 2.448 Euro Kindergeld für Ihren Sohn bekommen – das ist mehr, als Sie durch den Kinderfreibetrag sparen. In die Steuerklasse 2 kommt grundsätzlich der Personenkreis, der in die Steuerklasse 1 fällt und einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Anspruch nehmen kann. Das Gleiche gilt auch für Stiefeltern, wenn ein Stiefelternteil das Kind in seinen Haushalt aufgenommen hat. Verwitwete Personen haben dann Anspruch auf die Steuerklasse II, wenn der Ehegatte bereits einen Monat verstorben ist. Für das Ehepaar würde somit der Kinderfreibetrag nicht angewendet, da das Kindergeld einen größeren finanziellen Vorteil bringt. Unsere Mitarbeiter sind gerne für Sie da: 06321 96 39 96 9. 2.1 Nur halber Kinderfreibetrag in Lohnsteuerklasse 4 Steuerklasse 4 mit Faktor Seit dem Steuerjahr 2010 können berufstätige Paare den Antrag stellen, dass beide Partner in Steuerklasse 4 mit Faktor eingeordnet werden. 1: Freibetrag aufgrund des Hinzurechnungsbetrags im Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2020 . Ledige Antragsteller müssen ihren Familienstand nicht angeben. Erst im Jahr 2015 erfolgte nach zehn Jahren die erste Anpassung. Der liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Jahr für das erste Kind und weiteren 240 Euro für jedes weitere Kind. Allein stehend sind und 2. zu deren Haushalt mindestens ein Kind zählt, für welches ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld gewährt werden kann. In der Steuerklasse II steht Ihnen neben dem Grundfreibetrag von 9.000 EUR der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 1.908 EUR für das erste Kind zu. Nach der Geburt Ihres Kindes ändern Sie Ihre Steuerklasse und lassen Ihr Kind auf Ihrer Steuerklasse eintragen. Außerdem muss der Steuerzahler einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nachgehen und er muss für das Kind Kindergeld beziehen oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Nachwuchses in Anspruch nehmen. Damit will der Staat erreichen, dass Eltern genug Geld übrig bleibt, um für ihre Kinder Dinge wie Essen, eine Wohnung, Betreuung oder eine Ausbildung zahlen zu können. Das gilt auch für Frauen und Männer mit leiblichen und adoptierten Kindern sowie – je nach Betreuungsumfang – mit Pflegekindern: Sie können 7.812 Euro im Jahr einnehmen, ohne dafür Steuern zu zahlen. Im Falle einer Trennung oder Scheidung gilt: Bei beiden Eltern wird der Kinderfreibetrag jeweils zur Hälfte berücksichtigt. In der Steuerklasse 2 sparen Sie am meisten Steuern. Auch in der Steuerklasse 2 liegt der Kinderfreibetrag bei 7428 Euro pro Kind und pro Jahr. Freie Hansestadt Bremen: Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. Gleichzeitig beschloss der Gesetzgeber, den Freibetrag für Alleinerziehende mit mehreren Kindern für jedes weitere Kind um einen zusätzlichen Betrag zu erhöhen. Wer ein Kind aufzieht und Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag hat, wird in diese Steuerklasse eingruppiert. Der Freibetrag wurde im Jahr 2004 als Ersatz für den Haushaltsfreibetrag für Alleinerziehende eingeführt. Die erst­ma­lige Gewäh­rung der Steu­er­klasse II ist im Lohn­steuer-Ermä­ßi­gungs­ver­fahren beim Wohn­sitz­fi­nanzamt zu bean­tragen. § 24b EStG nicht erfüllt werden, um ein Zwölftel gekürzt. Diesen teilen sie sich nach dem sogenannten Halbteilungsprinzip. Für verheiratete Paare bietet sich die Kombination IV/IV oder III/V an, während Alleinerziehende die Steuerklasse II in Anspruch nehmen können. Das Finanzamt berechnet jetzt, wie viel Steuern sie bezahlen müssten, und zwar erst ohne und dann mit dem Kinderfreibetrag. Steuerpflichtige gelten dann als alleinerziehend, wenn sie entweder verwitwet sind oder nicht dem steuerlichen Splitting-Verfahren für Ehepaare unterliegen. Haben Sie die Steuerklasse 2 noch nicht beantragt, sind Sie wahrscheinlich noch in der Steuerklasse 1. 2.458) Bei Verheirateten ergibt sich erst ab einem zu versteuerndem Einkommen von ca. Steuerklasse 2 gilt für die unter Steuerklasse 1 genannten Arbeitnehmer, wenn ihnen der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zusteht. Bei verheirateten Paaren, die beide die Steuerklasse IV (4) haben, wird der gleiche Kinderfreibetrag angerechnet. Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Steuerklasse 2 > alleinerziehend > habe ich was bei der Steuer vergessen? Zuständig dafür sind die Familienkassen. Im Zweiten Corona-Steuerhilfegesetz, das der Bundesrat am 29. => 2.628 Euro < 2.842 Euro Am Beispiel der beiden jungen Eltern zeigt sich, dass Franziska und Hendrik mit dem Kinderfreibetrag im Jahr über 200 Euro MEHR an steuerfreiem Geld zur Verfügung steht, als es mit dem Kindergeld der Fall wäre. Genau den gleichen Zweck hat auch das Kindergeld: Für jedes erste und zweite Kind bekommen die Eltern seit dem 1. Letzterer ist an den Kinderfreibetrag bzw. Kommt ein Elternteil seiner Unterhaltspflicht nicht zu mindestens 75 Prozent nach, dann werden dem betreuenden Elternteil die vollen 7.812 Euro angerechnet. Die Steuerklasse 2 ist eine von 6 Steuerklassen in Deutschland. Progressionsvorbehalt: Warum Lohnersatzleistungen die Steuer erhöhen, Flexirente: Die wichtigsten Regelungen auf einen Blick. Dazu darf das Kind jedoch nicht älter als 25 Jahre sein und es muss sich in einer Schulausbildung oder in einem Studium befinden beziehungsweise Zivildienst oder Wehrdienst leisten oder als Entwicklungshelfer arbeiten. (3) 1 Auf Antrag des Arbeitnehmers kann abweichend von Absatz 1 oder 2 eine für ihn ungünstigere Steuerklasse oder geringere Zahl der Kinderfreibeträge als Lohnsteuerabzugsmerkmal gebildet werden. Juli 2019 204 Euro, für das dritte 210 Euro und für jedes weitere 235 Euro, und zwar jeden Monat steuerfrei. Auch wenn Sie sicher sind, dass bei Ihnen der Kinderfreibetrag angewendet wird, sollten Sie auf jeden Fall Kindergeld beantragen. Sowohl Ledige, Geschiedene, getrennt Lebende und Witwen sowie Witwer können die Steuerklasse 2 beantragen. Von 2004 bis Ende 2014 blieb die Höhe des Entlastungsbetrages unverändert. Zweitens geht das Finanzamt bei allen Eltern davon aus, dass sie Kindergeld beantragt und erhalten haben und rechnet diesen Betrag bei der Steuererklärung mit ein – ganz gleich, ob Sie es tatsächlich beantragt haben oder nicht. Im Kalenderjahr 2020 kann die Steuerklasse II auf Antrag gewährt werden. Sie ist für Alleinerziehende gedacht, die ein oder mehrere minderjährige Kinder betreuen. Gegenübergestellt wird das Kindergeld, dass für das Steuerjahr 12 mal 204 Euro, also 2.448 Euro, beträgt. Der Betrag wird auf jeden Monat umgelegt. Berater aussuchen, Termin vereinbaren und entspannt zurücklehnen. Für unverheiratete Paare mit der Steuerklasse I (1) oder II (2) gilt pro Kind der Zähler 0,5. Ganz bestimmte Personengruppen müssen für spezielle Kosten keine Steuern zahlen, sie erhalten sogenannte Freibeträge. Quelle: Finanzverwaltung NRW. Es handelt sich um einen festen Betrag, den alleinstehende Erziehungsberechtigte von der Summe ihrer Einkünfte abziehen dürfen, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen verringert. Wie hoch der Freibetrag ausfällt, ist von der jeweiligen Steuerklasse abhängig. Oma als Babysitter: Kosten von der Steuer absetzen, Alleinerziehend: Steuerklasse II (2) nutzen, Entlastungsbetrag sichern. Wie schon erwähnt, steht eigentlich beiden Elternteilen der Kinderfreibetrag zu. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), mindestens ein Kind muß dauerhaft unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige wohnen, der Steuerzahler geht einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nach, der Steuerpflichtige bezieht Kindergeld oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes, Arbeitnehmerpauschale oder höhere Werbungskosten mit Belegen, Sonderausgabenpauschbetrag oder höhere Sonderausgaben mit Belegen, Vorsorgepauschale, abhängig vom Bruttoeinkommen, wird als Freibetrag von den jährlichen Einkünften abgezogen, bei unbeschränkt Steuerpflichtigen pro Kind. den Kinderfreibetrag. Ohne den Kinderfreibetrag müssten sie 7.428 Euro Steuern (ohne Solidaritätszuschlag) zahlen. Wenn du mit deinem Partner zwei Kinder hast, steht in deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen ein Kinderfreibetrag von 1,0. Dazu müssen beide Elternteile sozialversicherungspflichtig berufstätig sein. müssen beide Elternteile eine getrennte Einkommensteuererklärung abgeben. die Steuerpflichtigen können nicht der Steuerklasse 4 bzw. Um als alleinerziehend zu gelten, darf der Steuerzahler nicht mit einer anderen volljährigen Person als Paar zusammenleben. Das bedeutet: Adoptieren eingetragene Lebenspartner gemeinsam ein Kind oder adoptiert ein Lebenspartner das Kind des anderen Lebenspartners, stehen beiden Adoptiveltern Kinderfreibeträge zu. Der Steuerpflichtige ist also wä… Eltern erhalten für jedes Kind einen vollen Kinderfreibetrag. Das zuständige Finanzamt verwendet für die Ermittlung der voraussichtlichen Einkommensteuer beider Ehegatten bzw. Sowohl Kindergeld als auch Kinderfreibetrag sind also steuerbegünstigt. Tschüß Hinweis! Der Freibetrag ist also finanziell ungünstiger für sie. Der Kinderfreibetrag (Stand 2012) liegt bei 4.368 Euro pro Jahr. Insgesamt ergeben sich so 7.812 Euro Steuervergünstigung für Eltern. Ratgeber, Tipps zu Freibeträgen wie Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Mit dem Entlastungsbetrag kannst du auf zwei Arten Steuern sparen: bei deiner jährlichen Steuererklärung; durch den Wechsel in die Steuerklasse 2; Nutzt du den Entlastungsbetrag in der jährlichen Steuererklärung, erhältst du eine Steuerrückerstattung. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie. Und zwar, nachdem Sie alle Kosten, die Sie von der Steuer absetzen können, abgezogen haben. Der komplette Freibetrag kann jedoch auf Antrag und bei Zustimmung beider Eltern auf den Elternteil übertragen werden, bei dem die Kinder gemeldet sind. Denn erstens bekommen Sie das Kindergeld jeden Monat auf Ihr Konto überwiesen und nicht erst am Ende des Jahres rückwirkend angerechnet. Sobald ein alleinstehender Arbeitnehmer mit einem Partner zusammenzieht oder sobald der Anspruch auf Kindergeld beziehungsweise auf den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes entfällt, verliert die Lohnsteuerklasse 2 ihre Gültigkeit. Das liegt daran, dass Alleinerziehende möglichst gut entlastet werden sollen. Eine Übertragung des Kinderfreibetrags ist übrigens auch auf Stiefeltern oder Großeltern möglich. Laut ELStAM Informationen für Arbeitgeber: Ausnahmen: Bei der Steuerklassenkombination III / V von Ehe-/Lebenspartnern erhält derjenige mit der Steuerklasse III den Kinderfreibetrag mit dem Zähler 1,0 für gemeinsame Kinder; der andere Partner mit der Steuerklasse V erhält keinen Kinderfreibetrag. der Steuerklasse 3 oder 5 zugeordnet werden. Deshalb rechnet der Finanzbeamte für sie nicht mit dem Kinderfreibetrag. In diesem Beispiel läge der Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag somit bei 2.000 Euro. Juni 2020 verabschiedet hat, wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 Euro aufgestockt. Diesen erhältst du zusätzlich zum Kindergeld oder Kinderfreibetrag. Es muss mindestens ein minderjähriges Kind mit im Haushalt leben, für das ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld beansprucht werden kann. Die Steuerklasse II ist für Alleinerziehende mit Kinderfreibetrag und Sorgerecht. Alleinerziehenden in Steuerklasse II (2) steht der sogenannte Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende zu, umständlich auch Alleinerziehendenentlastungsbetrag genannt. Was umgangssprachlich als Kinderfreibetrag bezeichnet wird, ist genau genommen eine Summe aus zwei Freibeträgen: dem eigentlichen Kinderfreibetrag, der 2020 auf 5.172 Euro erhöht wurde, plus dem Erziehungsfreibetrag von 2.640 Euro. So kannst Du in Steuerklasse 1, 2 und 3 einen Kinderfreibetrag von 7.620 Euro pro Kind und Jahr anrechnen. Für das erste Kind steht Ihnen eine Steuererleichterung von 1.908 Euro pro Jahr zu, für jedes weitere Kind 240 Euro. Eine automatische Bildung der Steuerklasse II erfolgt nicht, Eine Mitteilung des Bayerisches Landesamt für Steuern – Dienststelle München: Hier wird bei einem Kind der Zähler 1,0 und bei zwei Kindern entsprechend der Zähler 2,0 für jedes Elternteil angerechnet. Kinderfreibetrag und Steuerklasse Änderungen müssen beim Finanzamt beantragt werden. den Kindergeldbezug gekoppelt. Genau den gleichen Zweck hat auch das Kindergeld: Für jedes erste und zweite Kind bekommen die Eltern seit dem 1. Auf Antrag kann der Kinderfreibetrag auch auf einen Stiefeltern- oder Großelternteil übertragen werden, wenn das Kind bei einem von ihnen lebt. Steuerklasse 2 soll eine Entlastung für den alleinerziehenden Elternteil sein. In der Lohnsteuerklasse II besteht die Möglichkeit, Alleinerziehendenentlastung ab dem Jahr 2015 von 1.908 Euro und Kinderfreibeträge von 7.356 Euro pro Kind für das Jahr 2017 geltend zu machen. Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Steuerklasse 2 – Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlatungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende. Nur wenn es sich um eine reine Wohngemeinschaft oder bei der volljährigen Person um das eigene Kind handelt, ist das Zusammenleben gestattet. Mit unserem Gehaltsrechner können sie dies schnell nachprüfen. Ein Kinderfreibetrag wird seit 2006 bei Ihrer Berechnung der Lohnsteuer nicht mehr berücksichtigt. Durch diesen steuerlichen Vorteil sollen die finanziellen Folgen des Todesfalls gemildert werden. Dann müssten Sie nur noch rund 5.276 Euro Steuern zahlen. 2.458 EUR: Vorteil: Kinderfreibetrag um 154 Euro höhere Steuerersparnis (2.304 ./. 64.000 Euro ein Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag gegenüber dem gezahlten Kindergeld. Fällst Du unter die Steuerklasse 4, so können die Eltern für jedes Kind 3.810 Euro pro Ehepartner anrechnen – zusammen kommt Ihr also wieder auf den Betrag von … Der große Unterschied ist aber: Das Kindergeld zahlt der Staat jeden Monat an die Eltern aus, den Kinderfreibetrag nicht. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), Steuerberater Ratgeber – Wenn Sie einen Steuerberater benötigen, alle Angaben ohne Gewähr | © 2020 mehrwertsteuerrechner.de | Impressum, Voraussetzungen für die Lohnsteuerklasse 2, Ein Wechsel muß schriftlich beim Finanzamt beantragt werden, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Alleinerziehendenentlastungsbetrag). Und jetzt kommt der eigentliche Knackpunkt: Die Differenz zwischen den Steuern, die Sie mit und ohne Kinderfreibetrag bezahlen müssten, beträgt 2.152 Euro. Dieser ist als Entlastung für Familien mit mindestens einem Kind gedacht, in denen nur ein Elternteil berufstätig ist beziehungsweise der andere Elternteil sehr geringe Einkünfte hat. muss der antragstellende Elternteil seine Unterhaltsverpflichtung erfüllen – das ist in der Regel der Fall, wenn das Kind bei diesem Elternteil lebt. Das Finanzamt prüft bei jedem Elternteil einzeln, ob der Kinderfreibetrag günstiger ist als das ausgezahlte Kindergeld (Günstigerprüfung). Elsterforum: Steuerklasse 2 > alleinerziehend > habe ich was bei der Steuer vergessen? Allein stehend bedeutet: Es liegen nicht die Voraussetzungen für das Splittingverfahren vor bzw. der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wird denjenigen Steuerpflichtigen gewährt, welche 1. Dazu muss das Formular „Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende“ ausgefüllt werden. Stattdessen zieht das Finanzamt die 7.812 Euro Kinderfreibetrag rückwirkend von Ihrem zu versteuernden Jahreseinkommen ab. Der Entlastungsbetrag für alleinerziehende Personen, der in der Steuerklasse II gewährt wird, entfällt bei einer Heirat. Für jedes Kind ist das ein Kinderfreibetrag von 0,5. Für eine Übertragung... Konsequenz des Ganzen: Wird der Kinderfreibetrag auf einen Elternteil übertragen, bekommt dieser Elternteil auch den Ausbildungsfreibetrag. “Steuerklasse II Juli 2019 204 Euro, für das dritte 210 Euro und für jedes weitere 235 Euro, und zwar jeden Monat steuerfrei. Partner sogenannte Splittingtabellen, die nachfolgend für das Jahr 2017 aufgeführt sind. Für weitere Kinder gibt es 240 Euro zusätzlich (Stand 2018). Stattdessen müssen Sie den Staat informieren, dass Sie Nachwuchs bekommen haben. Steuerklasse 2 Alleinstehende / getrennt lebende Arbeitnehmer mit Kind. Der Freibetrag lässt sich pro Kind auf insgesamt 7.008 Euro erhöhen, da noch für den Betreuungs- oder Ausbildungsbedarf ein Freibetrag in Höhe von 2.640 Euro nutzbar ist. Der Kinderfreibetrag bleibt jedoch weiterhin bestehen. Wir erklären es an einem Beispiel: Nehmen wir einmal an, zwei Vollzeit arbeitende Ehepartner mit kleinem Sohn haben ein Jahreseinkommen von 50.000 Euro, das sie versteuern müssen. Für Alleinerziehende lohnt sich der Kinderfreibetrag ab rund 33.500 Euro zu versteuerndem Einkommen im Jahr, für Eheleute ab 63.500 Euro. Für weitere Kinder gibt es einen Erhöhungsbetrag. Ansonsten fragt das Finanzamt, ob der Steuerpflichtige noch verheiratet oder verpartnert ist, ob es sich um eine Witwe oder einen Witwer handelt oder ob die Lebenspartnerschaft aufgehoben wurde beziehungsweise ein Ehepaar geschieden ist oder dauernd getrennt lebt. © 2020 Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Kinderfreibetrag: 7.356 € ggf. Daher wird die Steuerklasse II auch als Lohnsteuerklasse der Alleinerziehenden bezeichnet, die Freibeträge sind dafür höher als in Steuerklasse 1. Durch Entlastungen wie zum Beispiel durch Freibeträge müssen diese deutlich weniger Lohnsteuer als in Steuerklasse 1 zahlen. Laut ELStAM Informationen für Arbeitgeber, Eine Mitteilung des Bayerisches Landesamt für Steuern, https://familienportal.de/familienportal/familienleistungen/, Steuerliche Entlatungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende. muss der andere Elternteil seiner Unterhaltsverpflichtung weniger als 75 Prozent nachkommen oder nicht unterhaltspflichtig sein. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist in § 24b EStG definiert. Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Unter bestimmten Voraussetzungen kann der Kinderfreibetrag aber auch auf einen Elternteil übertragen werden. Über die Steu­er­klasse II kann aber nur der Grund-Ent­las­tungs­be­trag von 1.908 EUR für das erste Kind berück­sich­tigt werden. Splittingtabellen (bitte einfügen als PDF oder selbst erstellen siehe https://www.finanz-tools.de/einkommensteuertabelle.php) Sobald das Kind die Volljährigkeit erreicht, entfallen die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag nicht sofort. Voraussetzung für Lohnsteuerklasse 2 ist außerdem, dass in deinem Haushalt mindestens ein Kind lebt, für welches du Kindergeld erhältst oder du hast den Kinderfreibetrag. Die Lohnsteuerklasse II bzw. Zusätzlich können die steuerpflichtigen , alleinerziehenden und kindergeldberechtigten Elternteile einen Alleinerziehendenentlastungsbetrag in Höhe von 1308 Euro beanspruchen. Das ist der so genannte Kinderfreibetrag 2020 inklusive dem Erziehungs- oder Betreuungsfreibetrag. In unserem Nachbarland Österreich gibt es neben dem Kinderfreibetrag und dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der dort allerdings Alleinerzieherabsetzbetrag heißt, auch noch den Alleinverdienerabsetzbetrag. Die restlichen Freibeträge sorgen jedoch dafür, dass Sie als alleinerziehende Person weniger Steuern – genauer Lohnsteuer – zahlen als in Lohnsteuerklasse 1. In entsprechenden Fällen ist der „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ mit der Anlage Kinder zu verwenden.”, Die Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen hat das Formular für 2020 den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2020, mit Bezug zum Freibetrag für die Steuerklasse 2 online gestellt (Abbildung1), Abb. Januar 2018 kann das Kindergeld allerdings nur noch sechs Monate rückwirkend ausbezahlt werden. Mit einem Schreiben vom 17.01.2014 hat das Bundesfinanzministerium klar gestellt, dass die Gleichstellung von Lebenspartnern mit Ehegatten auch bei der Übertragung und Gewährung von Kinderfreibeträgen greift. Beim Kinderfreibetrag ist es übrigens egal, ob es sich um Steuerklasse 1 oder 2 handelt: Er ist in beiden Steuerklassen gleich hoch. Die zusätzlichen Belastungen sind wiederum der Grund, warum es für Alleinerziehende die Steuerklasse 2 gibt. Unsere Infografik zeigt Ihnen anschaulich, wie so eine weitere Rechnung in Sachen Kinderfreibetrag 2020 aussehen kann: Das Kindergeld wird Ihnen nach der Geburt Ihres Kindes nicht automatisch aufs Konto überwiesen. Abgesehen von derartigen Konstellationen steht und fällt die Lohnsteuerklasse 2 mit dem Anspruch auf Kindergeld bzw. Jeder, der auf irgendeine Art und Weise Geld einnimmt – zum Beispiel dadurch, dass er arbeiten geht oder eine Wohnung vermietet – muss dafür Steuern zahlen. Der Kinderfreibetrag steht beiden Elternteilen je zur Hälfte zu, nämlich bis das Kind 18 ist, oder aber bis es 25 Jahre alt ist, wenn es so lange noch eine Ausbildung macht oder studiert. Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. AW: Lohnsteuerklasse 2 ohne Kinderfreibetrag Hallo Christian1978, mal die betroffenen AN bitten, mit dem Finanzamt Kontakt aufzunehmen, die Steuerklasse II wird vom FA bescheinigt, da ist etwas schiefgelaufen. Ein Alleinstehender erhält die Steuerklasse 2, wenn in seinem Haushalt ein Kind lebt, für das ein Kinderfreibetrag oder ein Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf zusteht. Sie müssen lediglich das nötige Formular ausfüllen und den Geburtsschein Ihres Kindes vorlegen. Bei Eheleuten mit den Steuerklassen III (3) und V (5) hingegen wird der gesamte Kinderfreibetrag komplett bei dem Partner mit der Steuerklasse III (3) berücksichtigt. Denn dafür sind Sie nämlich selbst verantwortlich.